Noi reguli privind plățile cu numerar, introduse prin Ordonanța de Urgență 115/2023 care modifică Legea 70/2015, stabilesc plafoane stricte pentru tranzacțiile efectuate atât de firme, cât și de persoane fizice. Nerespectarea acestor limite, menite să crească disciplina financiară, poate atrage amenzi considerabile, care ajung până la 20.000 de lei.

În cazul tranzacțiilor dintre două persoane juridice, încasările în numerar sunt limitate la 5.000 de lei pe zi de la un singur partener. Același plafon, de 5.000 de lei pe zi, se aplică și plăților efectuate către o altă companie. În plus, plățile totale în numerar făcute de o firmă într-o singură zi nu pot depăși 10.000 de lei. Legea interzice fragmentarea unei facturi pentru a ocoli aceste limite, însă permite achitarea parțială în numerar, în limita a 5.000 de lei, restul sumei trebuind plătit prin instrumente bancare.

Pentru operațiunile dintre companii și persoane fizice, plafonul zilnic este de 10.000 de lei de la o singură persoană, valabil atât pentru încasări, cât și pentru plăți. Aceste reguli se aplică pentru diverse operațiuni, precum livrări de bunuri, prestări de servicii sau plata dividendelor. Împrumuturile între firme și persoane fizice se pot acorda sau restitui exclusiv prin transfer bancar.

Tranzacțiile în numerar între două persoane fizice sunt plafonate la 50.000 de lei pe operațiune. Este interzisă împărțirea unei tranzacții care depășește această valoare în mai multe tranșe pentru a eluda plafonul. Limita se aplică tuturor tipurilor de operațiuni, de la vânzări de bunuri la acordarea sau restituirea de împrumuturi.

Magazinele de tip cash and carry, supermagazinele și hipermagazinele au un regim special, putând încasa numerar de la persoane juridice în limita a 10.000 de lei pe zi de la fiecare client și efectua plăți în același plafon.

Legislația reglementează și soldul de numerar din casierie. La finalul zilei, acesta nu poate depăși 50.000 de lei pentru majoritatea companiilor. Excepție fac magazinele cash and carry, supermagazinele și hipermagazinele, unde limita este de 500.000 de lei. Sumele care depășesc aceste plafoane trebuie depuse în conturile bancare în maximum două zile lucrătoare.

Alte prevederi se referă la plățile din avansuri spre decontare, care sunt limitate la 5.000 de lei pe zi pentru fiecare persoană. În cazul returnării contravalorii unor bunuri, restituirea în numerar se poate face până la 5.000 de lei (10.000 de lei pentru magazinele cash and carry), sumele mai mari fiind virate prin bancă. Pentru persoanele fizice, restituirile cash sunt permise până la 10.000 de lei, cu o excepție: dacă clientul declară pe propria răspundere că nu deține un cont bancar, suma poate fi returnată integral în numerar.

Încălcarea plafoanelor pentru tranzacțiile cu numerar se sancționează cu o amendă de 25% din suma care depășește limita legală, dar nu mai puțin de 500 de lei. De asemenea, se pot aplica amenzi între 15.000 și 20.000 de lei pentru acordarea de avantaje clienților care plătesc cash sau pentru transferuri de bani realizate fără documente justificative, conform Legii 70/2015 privind disciplina financiară.