Depășirea unui anumit prag de cheltuieli nu atrage în mod automat aplicarea unei taxe sau a unei sancțiuni, însă reprezintă un indicator utilizat de autoritățile fiscale pentru selectarea contribuabililor supuși verificării. În cadrul acestor controale, cetățenii pot fi puși în situația de a prezenta documente și clarificări privind originea fondurilor utilizate, conform informațiilor prezentate de Playtech.
Pentru a evita eventualele neînțelegeri, specialiștii recomandă păstrarea tuturor actelor justificative în cazul unor tranzacții financiare importante. Printre documentele acceptate se numără contractele de vânzare-cumpărare, actele de credit, extrasele bancare, documentele de donație sau certificatele de moștenitor, acestea fiind dovezi clare că sumele vehiculate nu provin din activități nedeclarate.
Un exemplu frecvent menționat este cel al unui transfer de 20.000 de euro realizat de părinți pentru achitarea unui avans imobiliar, tranzacție care poate fi ușor justificată în fața Fiscicului dacă există documentația bancară aferentă.
O prevedere legislativă importantă vizează veniturile a căror proveniență nu poate fi stabilită cu exactitate de către organele fiscale. Conform art. 117 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, sumele identificate de inspectorii ANAF a căror sursă rămâne neidentificată sunt supuse unei taxări de 70% aplicată asupra bazei impozabile ajustate, măsură valabilă pentru deciziile emise începând cu data de 1 iulie 2024, la care se pot adăuga și accesoriile fiscale corespunzătoare.
Totuși, reprezentanții instituțiilor subliniază că Fiscul nu aplică acest nivel de impozitare doar pe baza volumului ridicat de cheltuieli, ci exclusiv în situațiile în care, în urma unei proceduri amănunțite, contribuabilul nu poate dovedi legalitatea veniturilor.
Regula de bază în relația cu ANAF rămâne aceea că achizițiile nu trebuie acoperite exclusiv din salariul obținut în anul curent, ci pot fi susținute prin economii acumulate în timp, credite bancare, moșteniri sau sume obținute din vânzarea unor bunuri personale.
