Chiar dacă banii dintr-o moștenire au ajuns în posesia moștenitorilor, documentele care atestă succesiunea rămân extrem de importante pentru a justifica în viitor proveniența sumelor, conform unui material publicat de Playtech.ro.

Codul fiscal face o delimitare clară între câștigurile pentru care se datorează impozit și cele cu caracter neimpozabil, în această a doua categorie încadrându-se în mod expres sumele și bunurile dobândite prin moștenire.

Prin urmare, simpla depunere într-un cont bancar a unor sume precum 20.000, 50.000 sau 100.000 de lei proveniți dintr-o succesiune nu transformă acești bani în venituri impozabile, indiferent de valoarea mare a transferului.

Dificultățile pot apărea în cadrul unei eventuale verificări a situației fiscale personale, dacă se observă discrepanțe între veniturile cunoscute ale contribuabilului și fondurile utilizate pentru economii, achiziții sau alte operațiuni, iar persoana nu poate justifica originea banilor.

Din acest motiv, pentru sumele importante nu este suficientă o explicație verbală, fiind necesare documente care să ateste atât dreptul asupra moștenirii, cât și legătura dintre fondurile moștenite și sumele ajunse efectiv în cont, menționează Playtech.ro.

Cel mai relevant document este certificatul de moștenitor emis în cadrul procedurii succesorale, care dovedește calitatea oficială și drepturile dobândite asupra patrimoniului.

În funcție de modalitatea în care au fost obținute sumele, pot fi utile și documentele bancare care arată existența banilor în contul defunctului și transferul lor către moștenitor, ori actele de tranzacționare dacă banii provin din valorificarea ulterioară a unui bun moștenit.